ISA 만기 자금은 왜 연금계좌로 옮겨야 할까?

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 기존 한도와 별도로 최대 300만 원 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

2026. 08. 054분 소요

KB자산운용

포인트 요약

ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 이전액의 10%, 최대 300만 원을 기존 연금계좌 세액공제 한도와 별도로 추가 공제받을 수 있습니다.
만기 후 60일 이내 연금계좌로 납입해야 하며, 소득 구간에 따라 약 39만 6,000원에서 49만 5,000원의 절세 효과가 발생합니다.
ISA의 비과세 혜택에 더해 추가 세액공제까지 활용하면 중기 투자 자금을 장기 노후자금으로 전환하며 절세 혜택을 이어갈 수 있습니다.

ISA는 투자 수익에 비과세·분리과세 혜택을 주는 계좌라, 중기 자산을 굴리기에 유용합니다.

그런데 ISA의 장점은 만기 이후에도 계속됩니다.

만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 기존 연금계좌 세액공제 한도와 별도로 추가 세액공제를 받을 수 있기 때문입니다.

이번 편에서는 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 절세 혜택을 이어가는 방법을 정리해 드리겠습니다.

■ ISA 만기 자금, 연금으로 옮기면 뭐가 좋을까요?

ISA 계약 기간이 끝난 뒤 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입하면, 그 납입액의 일부가 추가 세액공제 대상이 됩니다.

핵심은 세 가지입니다.

추가 공제 대상은 이전액의 10%, 최대 300만 원입니다.
이 한도는 기존 연금계좌 세액공제 한도와 별도로 적용됩니다.
ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 하며, 추가 한도는 이전한 그해에만 적용됩니다.

즉 ISA에서 절세하고 끝나는 것이 아니라, 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 추가 공제까지 이어가는 구조입니다.

■ 기존 한도와 별개로 얼마까지 추가 공제받을까?

2026년 기준, 연금저축과 IRP의 일반 세액공제 한도는 합산 연 900만 원입니다.

여기에 ISA 만기 자금을 옮기면 별도로 최대 300만 원이 더해집니다.

구분	일반 연금계좌 납입	ISA 만기 자금 이전
공제 대상 한도	최대 900만 원	추가 최대 300만 원
공제 기준	납입액 기준	이전액의 10%
적용 조건	연금저축, IRP 납입	만기 후 60일 내 연금계좌 이전

두 가지를 함께 활용하면 그해 세액공제 대상 금액을 최대 1,200만 원까지 만들 수 있습니다.

다만 이전액 전체가 아니라 10%만 추가 대상이므로, 추가 한도 300만 원을 모두 활용하시려면 ISA 자금 3,000만 원 이상을 옮겨야 합니다.

■ 내 소득 구간이면 얼마나 절세할 수 있을까?

실제 돌려받는 금액은 추가 공제 대상 금액과 본인의 세액공제율에 따라 달라집니다.

세액공제율은 소득 구간으로 나뉘게 됩니다.

소득 구간	세액공제율	추가 절세 효과
총급여 5,500만 원 이하	16.5%	49만 5,000원
총급여 5,500만 원 초과	13.2%	39만 6,000원

추가 한도 300만 원을 모두 채우면 소득 구간에 따라 약 39만 6,000원에서 49만 5,000원을 돌려받습니다.

모두에게 같은 금액이 아니라, 소득과 공제율에 따라 절세액이 달라진다는 점을 기억해 두시면 좋습니다.

■ ISA·연금저축·IRP, 어떻게 연결해 절세할까?

이 전략은 ISA 하나가 아니라 세 계좌를 연결해 볼 때 효과가 큽니다.

ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮긴다는 것은, 중기 투자 자금을 장기 노후자금으로 전환한다는 의미입니다.

이렇게 연결하면 ISA의 비과세·분리과세 혜택을 누린 뒤, 연금계좌에서 추가 세액공제와 장기 운용까지 이어갈 수 있습니다.

한 가지 더 알아두면 좋은 점이 있습니다.

ISA 자금을 옮길 때 추가 공제를 받는 금액은 이전액의 10%뿐이고, 나머지는 '세액공제를 받지 않은 원금'으로 관리됩니다.

이 원금은 나중에 연금으로 받을 때 과세 대상에서 제외되는 재원이라, 수령 단계에서 오히려 유리하게 작용할 수 있습니다.

■ 마무리

ISA 만기 자금은 연금계좌로 이전해 절세 혜택을 한 단계 더 높일 수 있는 자금입니다.

ISA의 비과세 혜택에 더해 추가 세액공제까지 활용하면 장기적인 자산관리와 절세를 동시에 기대할 수 있습니다.

다만 실제 세액공제 가능 여부와 공제 금액은 소득 수준과 납입 금액, 계좌 운용 방식 등에 따라 달라질 수 있습니다.

※ 본 콘텐츠의 통계와 한도는 관련 법령·제도 변화에 따라 달라질 수 있습니다.

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자주 묻는 질문

이전액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 기존 연금계좌 세액공제 한도 900만 원과 별도로 적용되어 최대 1,200만 원까지 공제 대상이 됩니다.

ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다. 추가 한도는 이전한 그해에만 적용되므로 기한 내에 이전하는 것이 중요합니다.

소득 구간에 따라 달라집니다. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5% 공제율로 최대 49만 5,000원, 5,500만 원 초과는 13.2% 공제율로 최대 39만 6,000원을 돌려받습니다.

ISA 자금 3,000만 원 이상을 연금계좌로 옮겨야 합니다. 추가 공제 대상은 이전액의 10%이므로, 300만 원 한도를 채우려면 최소 3,000만 원이 필요합니다.

이전액의 90%는 세액공제를 받지 않은 원금으로 관리됩니다. 이 원금은 나중에 연금으로 수령할 때 과세 대상에서 제외되어 수령 단계에서 유리하게 작용합니다.